- Frais liés à l'emprunt
- Frais d'acquisition d'un logement ou d'un terrain
- Frais variables en fonction de l'opération réalisée
- Impôts locaux

Frais liés à l'emprunt

Chacun de vos prêts peut engendrer les frais suivants :

• les frais d’ouverture et d’instruction de dossier ; les frais d’assurance exigée (décès et invalidité absolue et définitive, voire incapacité temporaire totale) et facultative (perte d’emploi) ;
• la garantie du prêteur : selon le cas, prise d’hypothèque (son coût varie en fonction du type de prêt) ou privilège de prêteur de deniers (étant exonéré de taxe de publicité foncière, son coût est inférieur à celui de l’hypothèque).
  Ces deux garanties nécessitent un acte notarié dont les frais sont à votre charge : selon la situation, elles sont inscrites dans l’acte de vente ou un acte notarié séparé.
  Vous pouvez avoir intérêt à demander au prêteur d’être garanti par la caution d’un organisme spécialisé ou par un tiers.
  Vérifiez que le taux effectif global, qui figure obligatoirement dans l’offre de prêt et représente le coût réel de votre emprunt, tient compte de ces frais.
• En cas de construction ou d’acquisition d’un logement en l’état futur d’achèvement, certains contrats de prêt peuvent prévoir le versement d’intérêts intercalaires entre le moment où la banque débloque les fonds et celui où vous commencez à rembourser votre prêt. Attention, ils peuvent devenir importants en cas de retard du chantier.

Frais d’acquisition d’un logement ou d’un terrain   

La rémunération du professionnel chargé de la transaction

Lorsque l’opération est conclue par l’intermédiaire d’un professionnel, agent immobilier ou tout autre professionnel que vous avez mandaté pour effectuer la transaction, ou lorsque l’avant-contrat les met à votre charge, le professionnel est en droit de vous demander des honoraires. Leur montant doit être affiché dans les locaux du professionnel ; il n’est pas réglementé, sauf s’il s’agit d’un notaire (ses émoluments sont limités à un pourcentage du prix de vente).

Les frais de mutation

Improprement appelés “frais de notaire”, ils sont strictement réglementés ; le notaire peut vous demander de verser une provision.

Les frais de mutation comprennent :

• la rémunération proprement dite du notaire : - les émoluments "proportionnels" déterminés selon un barème en fonction du prix de vente,
  - les émoluments fixes ou émoluments de formalités correspondant aux tâches matérielles et démarches administratives effectuées par le notaire.
  Le notaire peut, pour une consultation juridique ou fiscale indépendante de la rédaction d’un acte, vous demander des honoraires dont le montant est libre. Sauf cas particuliers, ces derniers ne sont pas cumulables avec des émoluments “proportionnels”.
• les frais appelés "débours" qu’il a engagés pour votre compte, le cas échéant, notamment salaire du conservateur des hypothèques, coût des pièces d’état civil, d’un état hypothécaire, du certificat d’urbanisme, d’un extrait de cadastre.
• les droits et taxes payés au trésor public : votre notaire joue un rôle de collecteur d’impôts, notamment pour - les droits d’enregistrement ou la TVA, suivant la nature de l’opération (cf. ci-dessous : les frais variables en fonction de l’opération réalisée),
  - la taxe de publicité foncière, s’il y a lieu.

Frais variables en fonction de l’opération réalisée   

L’achat d’un logement neuf ou en état futur d’achèvement

• la taxe de publicité foncière ;
• la révision du prix, si le logement est à construire, et à condition qu’elle soit prévue au contrat.

L’achat d’un logement ancien

• le droit départemental d’enregistrement,
• la taxe additionnelle communale.

L’acquisition d’un terrain

• Les droits et taxes dus pour l’achat du terrain varient en fonction de la qualité du vendeur du terrain :
  - si vous êtes une personne physique et si vous achetez le terrain à un professionnel ou à un particulier pour faire construire un immeuble à usage d’habitation, vous acquittez des droits d’enregistrement sur le prix du terrain ;
  - si vous achetez le terrain à une collectivité locale : vous acquittez la TVA sur le prix du terrain à bâtir si la collectivité locale a opté pour la TVA ;
  à défaut, vous acquittez des droits d’enregistrement. Cas particulier d’un bail à construction :
  Dans l’hypothèse où vous signez un bail à construction, (PASS FONCIER® par exemple) pour acquérir le terrain après avoir remboursé le financement de la construction, il s’agit d’un acte authentique notarié : vous acquittez des émoluments du notaire à un tarif minoré et le salaire du conservateur des hypothèques ; en revanche le bail à construction est exonéré de TVA et de taxe de publicité foncière.
• Les taxes et participations d’urbanisme :
  Le certificat d'urbanisme doit indiquer la liste des taxes et participations d'urbanisme applicables au terrain, ainsi que l'état des équipements publics existants ou prévus ; ces derniers ne figurent toutefois que dans le certificat opérationnel (cf. dépliant n°5).
  La nature et le montant des participations (cf. § la construction de la maison) doivent impérativement figurer sur votre permis de construire pour pouvoir vous être réclamées par la commune.
• Les frais facultatifs correspondant, le cas échéant,
  • au bornage réalisé par un géomètre-expert ; cette opération identifie clairement les limites du terrain. Si le terrain est situé dans un lotissement, les frais de bornage sont inclus dans le prix du terrain ;
  • à l’étude du sol réalisée par un expert ; en cas de doute sur la nature du sol, cette étude est vivement recommandée pour éviter des surcoûts imprévus au moment de la construction.
  Si vous signez un contrat de construction de maison individuelle, ces frais doivent être compris dans le prix convenu de la maison.
  Avant de signer l’avant-contrat pour l’achat d’un terrain hors lotissement, informez-vous sur les possibilités et frais de viabilisation du terrain (cf. dépliant n°6).

• La construction de la maison

  La TVA sur les travaux est incluse dans le prix global que vous payez directement au constructeur ou aux entreprises avec lesquelles vous traitez. Certaines taxes fiscales et redevances peuvent être instituées par la commune ou le département et vous être demandées en plus du prix de la maison, au moment de la délivrance de votre permis de construire :
• la taxe locale d’équipement (TLE), dans la plupart des communes ; son montant varie en fonction de la nature de votre financement et de la superficie de la maison ; vous la versez en une ou deux fois selon son montant ;
• la taxe départementale pour le financement du CAUE, conseil d’architecture, d’urbanisme et d’environnement, dans certains départements ;
• la taxe départementale des espaces naturels sensibles, dans certains départements ;
• une participation pour voirie et réseaux (voirie, écoulement des eaux pluviales, éclairage public, réseau d’eau potable, électricité, gaz et assainissement). Cette participation n’est due qu’à compter de la construction de la maison, sauf si elle a été antérieurement acquittée par l’actuel propriétaire du terrain (vous-même) ou le précédent, et sous réserve que le terrain soit situé, selon la commune, entre 60 et 100 mètres maximum de la voie ;
• la participation pour raccordement au réseau public de collecte des eaux usées (tout-à-l’égout), à partir du moment où le raccordement est effectué ;
• le versement pour dépassement du plafond légal de densité (uniquement dans les communes qui l’avaient institué avant le 31.12.1999) et qui n’ont pas opté pour la participation pour voirie et réseaux ;
• dans certains cas, la participation pour non-réalisation d’aires de stationnement ou une demande de cession gratuite de terrain.

D’autres frais propres à votre opération peuvent s’ajouter au prix de la maison :

• les frais d’adaptation au terrain et certains travaux d’équipement intérieur ou extérieur indispensables à l’implantation et à l’utilisation de la maison* ;
• les frais de branchement aux réseaux divers (eau, électricité, gaz, tout-à-l’égout, téléphone...) entre la maison et la limite du terrain* ;
  * Si vous signez un contrat de construction de maison individuelle, ces frais doivent être inclus dans le prix global mentionné dans le contrat (cf. dépliant n°7).
• les frais de raccordement à partir de la limite du terrain aux réseaux divers (eau, électricité, gaz, tout-à-l’égout, téléphone...) ;
• l’assurance dommages-ouvrage obligatoire qui prend en charge les réparations de certains désordres dans la construction ;
• les options non comprises dans le prix de base, par exemple des matériaux spécifiques ; les frais occasionnés par d’éventuels travaux accomplis par vos soins ;
• la révision du prix de la construction à condition qu’elle soit prévue au contrat ; la rémunération du professionnel qui, le cas échéant, vous assistera à la réception des travaux.

Impôts locaux   

Chaque année, vous devrez régler vos impôts locaux dont le montant varie d’une commune à l’autre et peut évoluer dans le temps ; ils sont dus pour l’année entière par celui qui est propriétaire (ou occupant, pour la taxe d’habitation) au 1er janvier de l’année d’imposition. L’acte de vente peut prévoir le partage de la taxe foncière entre le vendeur et l’acquéreur en proportion de la détention du logement l’année de la vente, mais cette convention n’est pas opposable à l’administration fiscale.

Renseignez-vous à la mairie ou au service des impôts pour avoir une idée des impôts locaux dans la commune :

• la taxe foncière applicable au logement lui-même et aux installations annexes ; les logements neufs bénéficient d’une exonération totale ou partielle pendant deux ans ; une prolongation de 5 ans peut être décidée par la collectivité locale pour ceux qui sont très performants sur le plan énergétique ;
• la taxe d’habitation ;
• la taxe ou la redevance d’enlèvement des ordures ménagères, et dans certaines communes la taxe de balayage ; La taxe foncière et la taxe d’habitation peuvent dans certains cas (revenus modestes, familles nombreuses, personnes âgées ou handicapées) donner lieu à des allègements pour la résidence principale.
• la taxe spéciale d’équipement des établissements publics
• fonciers perçue notamment en Basse-Seine, Métropole lorraine, ouest Rhône-Alpes, Provence-Alpes-Côte-d’Azur, Martinique, Guadeloupe, Guyane…